自2019年11月25日至12月6日，市审计局对2018年7月至2019年12月对口广西百色、河池扶贫协作资金（含工作经费）管理使用情况进行了专项审计调查，并出具了专项审计调查报告（深审资调报〔2019〕20号）（以下简称《报告》）。我办高度重视，认为《报告》内容详实，提到的问题客观具体，为完善东西部扶贫协作对口广西壮族自治区百色和河池市工作的不足方面指明了整改方向。我办第一时间将《报告》转至广东省第二扶贫协作工作组，督促工作组针对《报告》发现的问题，已在审计期间发现能整改的立马整改并如实报告，该完善的立刻拿出方案提出整改措施，有关情况函告如下：

　　一、我市东西部扶贫协作对口广西壮族自治区百色和河池市工作简要情况

　　我市高度重视东西部扶贫协作对口广西壮族自治区百色和河池市工作，在人力、物力、财力上不断加大投入，工作成效得到中央、省领导和受援地的充分认可，从2017年开始的中央东西部扶贫协作考核中，我市牵头粤桂扶贫协作连续三年获得“好”的档次。我市重点帮扶广西壮族自治区百色、河池市及所辖17个国定贫困县。在广东省扶贫办和深圳市对口支援工作领导小组的统筹指导下，我办统筹衔接日常帮扶工作，广东省第二扶贫协作工作组负责前方项目、政策和工作落实，重点推进产业合作、劳务协作、人才支援、社会参与等方面工作。同时，根据省、市部署要求，我市与百色、河池市建立区县结对关系并开展各领域合作。

　　二、广东省第二扶贫协作工作组针对审计发现问题整改落实情况

　　（一）部分扶贫协作项目建设进度滞后于资金支付力度，督导不够到位等问题的整改情况。

　　整改情况：凤山县相关项目施工单位已于2019年12月9日退回多付的工程费用10万元,项目累计支付合同价83.3%。整改已完毕。今后该县将按审计提出要求，加强对项目进度和资金支付的督导,加大项目推进力度,严格按照合同约定和工程进度拨付相关款项,防范资金使用风险。

　　乐业县立即召集分管协作工作的县领导、县兴乐国有资产经营投资有限责任公司、县教育局、县农投公司等项目建设单位会同县财政局、县审计局等部门的负责人专题研究解决办法，采取了如下整改措施：一是倒排工期，加快施工进度。在确保质量安全的前提下，科学排班，确保图书楼建设进度；二是要求涉及东西部协作项目的各建设单位，在工程管理和资金支付中，严格按照合同约定和工程进度拨付资金，确保资金安全合理性；三是建立分管协作县领导督导和建设单位报告制度，定期、不定期的开展项目督查，及时统筹协调协调解决施工过程中遇到的问题和困难，使乐业县中心小学迁建项目工作顺利推进。2019年12月16日已完成9万册图书入库上架及电子借阅系统的投入安装使用；2020年1月7日完成校园监控系统的安装并投入使用；2020年1月7日完成教学设备安装交付使用，并于1月8日组织教学设备安装采购项目分部验收。此问题已经完成阶段性整改。

　　第二工作组将与广西壮族自治区扶贫办加强对项目申报的督导，严格要求项目申报的合规审查，同时在帮扶资金拨付和项目建设过程中，根据自治区的总体安排和要求，加强对项目进度和资金和拨付的督导，确保资金按要求进度拨付，项目按标准和要求完成。

　　（二）资金和项目绩效方面存在问题的整改情况。

　　1、个别扶贫项目合同的收益期较短，帮扶项目长效机制有待进一步完善。

　　整改情况：经核实，2019年11月5日田东县脱贫攻坚战指挥部制定了《关于印发田东县村集体经济项目2019年分红资金安排方案的通知》（东脱指发〔2019〕19号），明确项目分红用于贫困村村级集体经济收入。除了分红外，该基地还提供就业近50个就业岗位，每天有50人左右在基地务工，其中贫困户20人左右。为延长项目扶贫长效性，协议2年到期后，田东县将会向碧桂园集团提出将入股合作期限再延长3年至2024年。此问题已整改完毕。

　　2、部分捐赠物资闲置，使用效果不理想。

　　整改情况：经核实，思林镇思林中心小学接受深圳市鸿合创新信息科技有限公司捐赠的4套电子白屏，损坏的1套实为学校管理人员不会操作，有一根数据线没有连接导致，其余3套设备因没有人员会使用而闲置。田东县教育局已经联系深圳市鸿合创新信息科技有限公司，并通过视频指导的方式，由相关技术人员对学校的相关设备管理人员进行了网络培训，帮助学校老师学会使用电子白屏技术，目前相关设备已经正常使用。此问题已整改完毕。

　　（三）项目资金使用计划备案制度执行不到位的整改情况。

　　整改情况：针对这一问题，西林县认真学习《广东帮扶广西财政扶贫协作资金管理办法》（桂开办发[2018]61号）文件，并责成项目实施单位教育局严格按照项目资金使用计划备案制度抓好整改。县教育局已按照文件要求重新上报协作办，并由县协作办重新于2019年12月9日将调整后的资金计划向市协作局进行报备，现已整改完毕。为了防止类似情况在2020年项目实施过程中发生，县协作办要求各业主单位要严格按文件要求及规定程序履行备案手续。广东省第二扶贫协作工作组将与协同自治区扶贫办对东西部扶贫帮扶资金项目进行监督管理，严格按照相关管理办法实施。

　　（四）工作经费管理方面存在问题的整改情况。

　　1、省第二工作组部分项目预算编制与实际支出差异较大。

　　经核实：对于《报告》所指出的问题，第一，关于租车费用，经咨询上一轮工作组，在制定2019年经费预算时，当时已经参考2018年的用车费用情况进行压缩，从上一年度的70万元（实际使用12.81万元）压缩到了30万元，因2016年工作组入驻时，百色市已经租赁部分车辆保障工作组使用，且一租3年，因此，2019年工作组在广西扶贫工作用车，也因租期到期而陆续退出，部分相关用车费用基本都是区市政府主动承担，工作组只负担了部分临时费用，因此发生了实际支出与预算差异较大，结余较多；第二，关于办公及住房租赁等费用，本年度发生额28.7万元，主要由于发生以前年度预算的支出，造成当期费用超出当期预算，其中包括百色指挥部（2018年）办公租赁费用4.5万，南宁指挥部上一年度办公装修费用7.8万，其他2018年住房租赁费用3.1万，合计以前年度预算支出15.4万；2019年度实际支出为13.3万元。

　　整改情况:第一，工作组为新一批派驻广西扶贫的新工作组，在工作移交包括行政经费等已经与上一批工作组完成对接，并根据要求进行了2019年度行政经费决算，重新修订了《广东省第二扶贫协作工作组行政经费支出管理办法》；第二，2020年，工作组将根据实际需求，结合广西区的协作制度以及2020年决战脱贫攻坚工作任务的安排需要，做好2020年的租车费用预算，力求准确，实报实销；第三，工作组将合理安排2020年项目，并根据项目的实际需要安排经费，严格履行工作组财务管理规定，严格各项经费审批程序，对于合同款项等费用支出，要求在当期会计年度结账前办理结算，提前做好合同等结算工作和资金计划；第四，工作组将加强工作督促，优化工作流程，督促工作人员业务开展后及时办理报账手续，加快支出进度，合理高效运用资金，强化预算执行，对于确有以前年度发生的行政经费支出，工作组提前做好以前年度预算费用的申请，纳入当期预算计划中，并及时向市扶贫办报备。

　　2、部分驻县挂职干部工作经费申请时没有细化的支出计划，未明确经费的开支范围。

　　整改情况：（1）凤山县收到审计报告反馈意见后，认真进行了相关整改，结余资金中，于2020年3月支出95.45万元，用于上一批队员的工作总结以及相关宣传工作，2020年3月份以后使用12.99万元作为协作办临聘人员工资及下乡工作经费，该项整改已完成；（2）乐业县针对存在问题，2020年1月3日，县分管扶贫工作的县领导和分管扶贫协作的县领导立即召集相关部门召开工作会议，根据乐业县2020年扶贫项目计划研究制定挂职干部工作经费的支出计划，明确工作经费使用于东西部扶贫工作宣传、扶贫慰问、扶贫车间建设、深度贫困村“四小”产业发展、结对帮扶工作交流等方面，同时该经费使用计划已征求深圳市盐田区工信局意见，已获得盐田区工信局审批同意，该县建立项目领导负责制，严格按照资金计划做好资金使用管理，有序推进项目建设，确保资金支出的合理性、效益性，截至2020年4月2日，共支出驻县挂职干部工作经费6.97万元，均用于扶贫车间项目建设。

　　3、未及时登记以工作经费购置的固定资产。

　　整改情况：（1）凤山县在审计指出问题后,已于2019年12月7日将相关资产登记固定资产账，该问题已经整改完毕，下一步该县将按审计意见，及时登记入账并按固定资产管理要求进行管理；（2）西林县针对审计提出的问题，县协作办财会人员已认真按照《政府会计准则第3号——固定资产》管理制度对固定资产未登记问题进行处理，并于2019年11月28日交至审计组手中，县协作办也于2019年12月27日通过邮寄的方式，将重新完善好的“西林县对口帮扶协作办公室固定资产清单”寄给深圳市审计组，针对这一问题，现已整改完毕。市扶贫办将协调各区加强对各驻县干部工作经费相关购置资产的管理,要求各驻县干部在资产购置和工作交接过程中,做好清点对接工作,防止资产流失,确保扶贫协作工作顺利、可持续开展。

　　（五）龙华扶贫车间项目部分资产在未来一段时间内可能产生闲置问题的整改情况。

　　整改情况：一是配合广西扶贫部门，加强对于已建项目的招商引资力度，现正与自治区农业厅、投资促进局一起研究“深企入桂”“湾企入桂”等招商引资活动，争取吸引更多的企业进驻；二是加强对于新建项目的审核，对于已有产业园且存在闲置状况，非必须的项目尽量不上，保证财政帮扶资金能够有效用于扶贫和贫困户受益上。今年共计审批1个产业园续建项目(都安县，安排帮扶资金300万元)。

　　附件：广东省第二扶贫协作工作组关于报送审计调查发现问题整改情况的函

　　深圳市扶贫协作和合作交流办公室

　　2020年4月20日